最終更新日：2026年4月｜編集部調査

編集部コメント：生命保険料控除は年末調整で申告するだけで税金が安くなる最も手軽な節税手段の一つです。生命保険・医療保険・個人年金保険に加入している方は必ず申告しましょう。控除証明書を保管して年末調整に備えることが重要です。

生命保険料控除の種類と控除上限

種類対象保険所得税控除上限住民税控除上限
一般生命保険料控除死亡保険・養老保険等40,000円28,000円
介護医療保険料控除医療保険・がん保険・介護保険40,000円28,000円
個人年金保険料控除個人年金保険（一定条件あり）40,000円28,000円
合計─120,000円70,000円

生命保険料控除の節税効果計算

3種類の保険それぞれで年間8万円以上の保険料を支払っている場合（最大控除120,000円）の節税効果：

年収所得税率年間節税額（所得税+住民税）
400万円5%約18,000円
500万円20%約36,000円
700万円23%約40,800円
1000万円33%約51,600円

保険料と控除額の関係（新制度）

年間払込保険料控除額（所得税）
20,000円以下払込保険料全額
20,001〜40,000円払込保険料×1/2+10,000円
40,001〜80,000円払込保険料×1/4+20,000円
80,001円以上40,000円（上限）

読者の疑問Q&A

Q：控除証明書が届いていない場合はどうすればいいですか？

A：毎年10〜11月頃に保険会社から郵送されます。届いていない場合は保険会社に再発行を依頼しましょう。電子的に発行されるケースも増えています。

Q：節税のために保険に入るべきですか？

A：節税だけを目的に保険に入るのは本末転倒です。保険はリスクカバーが目的であり、節税は付随するメリットと考えるべきです。iDeCo・NISAの方が節税＋資産形成として優れていることが多いです。

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